香港公司分紅需要繳稅嗎？稅率是多少？
根據香港的法例，任何一家公司的分紅，需要按照規定稅后盈利才可以分紅，香港方面是沒有雙重的稅制，所以作為香港的股東所得的分紅是是免稅的。
那么，今天，合泰來說說關于香港公司是如何分紅派息的？分紅是否需要繳稅？稅率又是多少呢？，希望對大家有所幫助！
香港公司如何分紅
分紅和派息是沒有法律程序上的區別，是指公司將每股的部分盈利作為紅利分給股東，一般香港上市公司每年可分紅兩次：建議在年中進行分紅，年中分紅可以由董事會去執行或授權執行，年末分紅需要在周年股東大會上獲得通過才可以。如果是私人公司，董事會可以決定任意時間分紅，由董事會決定即可。
注意：董事是無法享受分紅的。
香港公司是否分紅，包括分紅次數和分紅方式，均由公司董事會決定，香港法律沒有規定一定要分派紅利。
香港公司分紅繳稅稅率是多少
分紅給個人
1、分紅給香港居民股東，不需要再繳稅；
2、分紅給內地居民股東，需要扣繳20%個稅；如果香港公司是上市公司，且內地居民股東持股超過1年，則免征個人所得稅；
3、分紅給其他外籍人士，要結合其所屬國籍的個稅政策來看。例如美國居民，根據美國頒布的外國賬戶合規納稅法案FATCA，美國納稅居民在全球的收入均需要納稅。
分紅給公司
1、分紅給香港公司股東，不需要再繳稅；
2、分紅給內地公司股東，內地企業所得稅稅率為25%，根據內地和香港避免雙重征稅的協定，只需差額繳納所得稅（前提是香港公司有獲得香港稅收居民身份證明）；
3、給其他國家或地區公司分紅，根據當地國家/地區政策來確定稅率。
香港公司分紅法規
香港公司分紅派息時注意必須嚴格按照香港《公司條例》及公司章程來執行，避免違反法規：
1、確認公司章程是否授權董事會執行分紅派息。
2、確保根據香港《公司條例》“利潤及資產的分派”去執行分紅，其中主要確保以下幾點：
只有累計的可兌現盈余可以分紅，可兌現盈余是根據香港會計師公會準則來計算。
如果上一年審計報表上的審計師意見為保留意見，則在分紅派息時，審計師需要出具一份“聲明”來說明該保留意見與公司分派股息是沒有關系的。
如果上一次審計決算和分紅日期之間間隔太長，董事可以準備一個中期財務報表來完成此次分紅。一般建議最好在距離分紅三個月之內準備財務報表。
港股分紅
港股是指在香港聯合交易所上市的股票。港股一般以現金的進行分紅，港股（H股）分紅后并沒有象A股一樣有個所謂的“分紅后除權”，分紅后的股價并沒有相應的按分紅金額降低實際交易股價，分紅和交易股價完全沒有關聯。
港交所規定，如果上市公司的注冊地在香港，因為上市公司在分紅派息之前已經交了利得稅，所以公司分紅派息股東不需要繳納股息稅。股票托管的證券行和銀行會按比例收取少量的手續費。如果投資人購買股票后打算長期持有，也可以提取實物股票規避該項費用。
如果是上市公司分紅給香港以外的個人股東，是否需要交稅要看個人股東所屬國籍及稅務居民身份。
如果是中國大陸內地居民，如果買港股，最方便的還是通過A股賬戶申請開通港股通交易權限交易港股，如果需要直接辦理港股賬戶的話，需要找香港的證券公司辦理。需要注意的是，這兩種情況稅率不同。
大陸內地個人投資者通過港股通賬戶投資港股：收取到的上市公司派發的股息，公司按照20%的稅率代扣個人所得稅。
大陸內地個人投資者開通港股直投賬戶：根據內地和香港的避免雙重征稅安排，個人股東按10%稅率扣繳個人所得稅。
如果分紅派息的公司并非香港注冊，注冊國就可能會向港人和外籍人士等股東征稅。這里也分兩種情況：
1、如果是在港股上市的注冊在中國大陸的內資企業，向香港個人股東分紅，按大陸稅法規定按10%稅率扣繳個人所得稅。向其他國家居民分紅，并且所在國與中國稅收機關協定的股息稅率不是10%的，則根據相關協定稅率征稅。
2、如果是在港股上市的注冊在中國大陸的外資企業，向境外非居民個人股東分紅，不需要扣繳非居民個人的個人所得稅。
香港公司分紅注意事項
香港公司分紅時，需重點注意以下三點：
1、只有累計的可兌現盈余可以分紅，如果公司審計一直虧損那就不能進行分紅；
2、香港未規定公司分紅前必須按規定先繳稅，意味著香港公司在繳稅前就可以分紅；
3、任何人不得強迫董事會分紅派息，并且在分紅前，董事會有權保留部分適當利潤作為資金儲備，以備公司正常業務運營或商業擴張需求。
香港公司給內地股東分紅股息要征收個人所得稅嗎
符合以下兩點文件規定的企業股東股息、紅利所得應依照規定繳納個人所得稅。
1、根據《中華人民共和國個人所得稅法》規定：在中國境內有住所，或無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿183天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。
2、根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（國令第707號）規定：股息、紅利所得屬于個人所得稅法規定的個人所得的范圍；并根據第二十條規定：居民個人從中國境外取得的其他所得，應當單獨計算應納稅額。
香港公司給內地股東分紅股息要征收個人所得稅嗎
符合以下兩點文件規定的企業股東股息、紅利所得應依照規定繳納個人所得稅。
1、根據《中華人民共和國個人所得稅法》規定：在中國境內有住所，或無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿183天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。
2、根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（國令第707號）規定：股息、紅利所得屬于個人所得稅法規定的個人所得的范圍；并根據第二十條規定：居民個人從中國境外取得的其他所得，應當單獨計算應納稅額。
