香港公司年審及報稅必備指南，輕松應對稅務問題！

香港作為國際金融中心，其公司年審和報稅制度嚴格且復雜。以下是一份詳盡的指南，旨在幫助香港公司輕松應對年審和稅務問題。

一、香港公司年審指南

1. 年審的必要性

法律義務：根據(jù)《香港公司條例》，所有在香港注冊的公司都必須每年進行一次年審，包括提交年度申報表和進行商業(yè)登記證的續(xù)期。

維持合法運營：年審是確保公司合法運營的關鍵步驟，未完成年審可能面臨罰款、法律訴訟甚至公司被注銷的風險。

提升信譽：年審記錄是客戶、合作伙伴和金融機構評估公司運營穩(wěn)定性和合規(guī)性的重要依據(jù)。

2. 年審的主要流程

提交年度申報表：公司成立后的每周年日（即公司成立日期），需向香港公司注冊處提交年度申報表（NAR1表），包含公司的基本信息、注冊辦事處地址、董事和公司秘書的信息等。

商業(yè)登記證續(xù)期：每年需更新商業(yè)登記證，這是公司合法經(jīng)營的證明文件。續(xù)期時需繳納一定費用，費用金額根據(jù)政府年度預算調整。

3. 所需文件

公司注冊證書

商業(yè)登記證

公司章程

董事和公司秘書的姓名、地址、身份證明等信息

財務報表和審計報告（如適用）

4. 注意事項

確保所有提交的信息是最新的，如有變更需及時更新。

選擇信譽良好的會計師事務所進行審計，確保審計工作的高效完成。

提前制定年審計劃，確保在法定期限內完成所有流程。

二、香港公司報稅指南

1. 報稅稅種

利得稅：針對公司在香港經(jīng)營業(yè)務所獲得的利潤進行征收，是香港公司稅收的主體。

薪俸稅：類似內地的個人所得稅，針對公司員工在香港工作獲得的收入進行征收。

物業(yè)稅：對物業(yè)持有者根據(jù)其物業(yè)的應評稅值和應收稅率來計算的稅務。

2. 報稅時間

新注冊公司：首次報稅時間在公司成立后的18個月內，可任意選取時間（一般選取3月或12月為結算月）。收到利得稅表后，需在3個月內完成報稅。

持續(xù)經(jīng)營的公司：每年4月的第一個工作日，稅務局會向已運營的公司寄送稅表，公司需在收到稅表后的1個月內完成報稅。對于年結日設定為12月31日或3月31日的公司，可享受最長8個月的延期報稅政策。

3. 報稅流程

資料收集與整理：匯總報稅周期內所有業(yè)務與財務往來的憑證，包括購銷發(fā)票、費用支出單據(jù)、銀行對賬單及流水記錄等。

財務報表編制：制作公司的會計報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、總賬、明細賬等。

專業(yè)審計與報告：將整理好的資料交由持有執(zhí)業(yè)資格的會計師及審計師團隊進行詳盡審計，依據(jù)審計結果編制審計報告及計稅表，提交至香港政府。

稅款評估與繳納：政府收到報告后，將發(fā)出評稅通知，企業(yè)需根據(jù)指引在規(guī)定時間內完成稅款繳納。

4. 注意事項

確保資料的真實性與完整性，避免虛假申報導致的稅務風險。

合理利用稅務優(yōu)惠政策，如利得稅的兩級稅制、歷史虧損抵扣等，降低稅務負擔。

及時關注政策變化，確保報稅工作的合規(guī)性。

聘請專業(yè)稅務顧問，解決復雜的稅務問題，確保報稅工作的準確性和高效性。

年審需要繳納哪些費用

香港公司年審需要繳納的費用主要包括以下幾個方面：

一、政府收費

周年申報表費用：根據(jù)最新信息，該費用為105元港幣。這是香港公司注冊處要求提交的周年申報表所需繳納的費用，用于續(xù)期公司注冊證書。

商業(yè)登記證費用：自2024年4月1日起，香港稅務局將商業(yè)登記證的登記費用調整為2200元港幣，并免收徽費，為期2年。在此之前，登記費用和徽費分別為2000元港幣和150元港幣。這一費用是公司到稅務局商業(yè)登記署換領新年度的商業(yè)登記證所需繳納的。

二、其他可能產(chǎn)生的費用

法定秘書和注冊地址服務費：香港公司成立時，必須要有本地的持牌法定秘書和真實地址用來接收政府信件。這些服務通常由秘書公司提供，并會包含在年審費用中。服務費用根據(jù)公司與秘書公司簽訂的協(xié)議而定，可能會因服務標準、項目和質量的不同而有所差異。

審計費用（如適用）：雖然年審本身并不直接要求審計，但如果公司需要進行稅務申報，并且根據(jù)稅務局的要求或公司自身情況需要進行審計，那么將需要額外支付審計費用。審計費用通常由會計師事務所根據(jù)公司的財務狀況和業(yè)務復雜度來確定。

本公司提供包括公司注冊、公司變更、公司注銷、公司并購、金融牌照審批轉讓、企業(yè)報稅、年審、財務代理深港車牌辦理等一系列關聯(lián)業(yè)務服務。