其他貨幣資金是什么科目（其他貨幣資金明細(xì)科目設(shè)置）

　　財(cái)務(wù)人員都清楚，貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款以及其他貨幣資金，今天我們來重點(diǎn)說一下其他貨幣資金。

　　其他貨幣資金的會(huì)計(jì)科目

　　⑴其他貨幣資金應(yīng)該根據(jù)類別（外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等）進(jìn)行明細(xì)核算。

　　⑵其他貨幣資金是指除庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，包括企業(yè)的外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。

　　⑶其他貨幣資金的主要賬務(wù)處理：

　　①企業(yè)將銀行存款轉(zhuǎn)做其他貨幣資金時(shí)，借記“其他貨幣資金——明細(xì)科目”，貸記“銀行存款”；

　　②將多余資金從其他貨幣資金賬戶轉(zhuǎn)回時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“其他貨幣資金——明細(xì)科目”。

　　⑷本科目期末余額在借方，表示企業(yè)各項(xiàng)其他貨幣資金的期末金額。

　　補(bǔ)充小知識(shí)：

　　1、銀行匯票存款的提示付款期限為自出票日起一個(gè)月，收款人或持票人超過付款期限提示付款的，銀行不予以受理。持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一項(xiàng)，銀行不予以受理。

　　2、對(duì)于銀行本票存款，收款人或持票人只需拿著銀行本票就可以去出票銀行支取現(xiàn)金了。

　　3、銀行匯票存款和銀行本票存款都可以用來背書轉(zhuǎn)讓的，但是背書轉(zhuǎn)讓的金額不得高于票面的實(shí)際金額。

　　4、信用卡存款里面的存款是從公司“基本賬戶”劃撥進(jìn)去的，不準(zhǔn)將現(xiàn)金直接存進(jìn)去，公司可以用來采購(gòu)商品，但是采購(gòu)金額不得超過10萬，不得用來支取現(xiàn)金。