基本存款賬戶的使用范圍（基本存款賬戶的用途）

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　　作為老板和財務人員，一定不會對“公戶”陌生。但近期很多人都發(fā)現(xiàn)，新辦公戶又難了！預約→上門拍照→提供經(jīng)營地址→審核……

　　新注冊的公司必須要有銀行賬戶么？

　　答案是肯定的。不開通企業(yè)銀行賬戶，后面很多程序都無法正常運行：

　　1、日常的轉賬和支取

　　基本戶可以用于日常辦理現(xiàn)金轉賬和支取，企業(yè)單位的薪酬、獎金等現(xiàn)金支取，只能經(jīng)過此賬戶處理。而一般戶和臨時戶銀行賬戶只能用于轉賬，不可用于現(xiàn)金支取。

　　2、稅收核定，記賬報稅

　　稅務局需要連接到基本戶，開立第三方征收協(xié)議，可以在納稅申報系統(tǒng)中申報稅收和扣除。

　　3、稅務報道，人社辦理

　　只有開完對公戶后，企業(yè)才能進行稅務報道、辦理社保和公積金，辦完這些企業(yè)才能開始合法經(jīng)營。

　　4、提升客戶信任度

　　銀行是具有國家信用背書的企業(yè)法人，企業(yè)在銀行開戶時，銀行將會對企業(yè)進行嚴格審查，并對企業(yè)銀行賬戶資金進行擔保。因此，開通了銀行賬戶的企業(yè)，更能讓客戶信任。

　　公司銀行賬戶的區(qū)別

　　我們經(jīng)常會看到企業(yè)有基本戶和一般戶，那么有什么區(qū)別呢？

　　其實銀行賬戶分總共為4大類：

　　1、基本存款賬戶

　　也就是企業(yè)的基本戶，是辦理轉賬結算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。

　　2、一般存款賬戶

　　也稱為企業(yè)一般戶，企業(yè)的一些結算需要經(jīng)過一般戶，如基本戶以外的銀行有借款的，或者為了獲得基本戶以外的銀行特殊服務（結算速度快、業(yè)務范圍廣、規(guī)避同一家銀行的風險等等）。一句話總結一下：基本戶可以存、取、轉、收；一般戶只能存、轉、收，不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務。

　　3、臨時存款賬戶

　　如字面意思，有明確的有效期，主要用于企業(yè)臨時經(jīng)營活動的結算。

　　4、專用存款賬戶

　　專款專用的存款賬戶，公司要開設這個賬戶，需要提供相關部門的批文或證明。

　　注意事項：

　　1. 一個企業(yè)只能有一個基本戶，在開了基本戶的基礎上才可以開立多個一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關系），開立時需提供相關的依據(jù)、文件；通過基本戶的每筆核算業(yè)務，企業(yè)都要詳細記錄；

　　2. 以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務。在實際工作中，如果企業(yè)確實急需從一般戶支出現(xiàn)金的，可以填開轉賬支票轉到個人戶，再通過個人戶提取現(xiàn)金。專用存款賬戶能否支取現(xiàn)金要視情況而定。

　　新注冊公司銀行基本戶開戶流程

　　現(xiàn)在的新公司開戶比原來更加復雜，大致分為三步：

　　1.先找開戶行預約

　　預約以后銀行會安排人員上門拍照;拍照后再帶齊資料去銀行柜臺辦理開戶。

　　2.資料審核

　　銀行審核公司所有資料信息，并等待審核結果。

　　3.領取銀行開戶許可證

　　個別銀行開戶要求開戶存入一定量的資金(一般是5k-10k之間)。大約一周左右時間可以取出。

　　以建行為例，開立基本戶的流程如下：

　　所需資料為：營業(yè)執(zhí)照原件、含股東組成情況及其前面的公司章程、股東材料（個人身份證復印件或單位的營業(yè)執(zhí)照復印件及其法定代表人的身份證復印件）、法人和經(jīng)辦人的身份證原件、公章、財務章、法人章。

　　注意：當銀行審核不通過時，就會退回企業(yè)的申請。

　　一般戶：除了需要上述資料外，還需要提供開戶許可證，如果開戶公司為分支機構，還需要提供總公司的相關資料。

　　基本戶、一般戶常見問題

　　1、基本戶和一般戶可以在同一家銀行開立嗎？

　　答：通常不建議在同一個銀行營業(yè)點。建議開立前咨詢下銀行。

　　2、對公轉賬是轉到基本戶還是一般戶？

　　答：建議轉到基本戶，只有基本戶才可以辦理現(xiàn)金支取。

　　3、基本戶可以注銷么？該怎么做？

　　答：準備的資料包括公章、法人章、財務章，開戶許可證，支票，銷戶申請書，企業(yè)注銷通知書，法人授權委托書，法人和受托人的身份證，等等。如果基本戶上還有余額，也要轉出去，最后等人行審批通過。不同銀行辦理手續(xù)大同小異，建議注銷前咨詢銀行所需的詳細資料。

　　4、可以開辦零余額賬戶嗎？

　　答：不可以。零余額賬戶是指財政部門為本部門和預算單位在商業(yè)銀行開設的賬戶，用于財政直接支付和財政授權支付及清算。企業(yè)不可以開辦零余額賬戶，這是屬于行政事業(yè)單位下的內(nèi)容。

　　5、基本戶轉私戶怎么走賬？

　　答：支付給個人的，轉賬到個人賬戶的款項應當確認計入應付賬款，如果是支付其他代墊費用的應當記入到其他應付款。

　　6、基本戶如果一直沒有轉賬進來，有什么影響嗎？

　　答：無論是基本戶還是一般戶，都會在稅局進行備案，在強大的金稅三期系統(tǒng)下，公司賬戶上的每一筆款項都受到監(jiān)控?；緫粢恢睕]有存錢，沒有收入就意味著沒有納稅，也沒有工資薪金等正常的費用成本支出，自然會引起稅局注意，等著被稽查吧。

　　7、銷貨開發(fā)票，收入進公戶，然后提到法人私戶，等到需要繳稅或是付款的時候法人再轉來，基本上公戶不留錢，這樣有風險嗎？

　　答：當然會有風險了，這是挪用資金，違反了《公司法》的相關規(guī)定了。詳情請見《公司法》。